一、建設(shè)背景

2012年11月，財政部發(fā)布《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號），要求2014年1月1日正式施行。內(nèi)部控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控。

十八屆四中全會，于2014年10月20日至23日在京召開，提出依法治國，并將內(nèi)部控制作為依法治國在單位治理方面的具體措施，為全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)創(chuàng)造了一個最好的政治環(huán)境。

2015年12月21日，財政部發(fā)文《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會[2015]24號），確定行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)目標，明確信息化是內(nèi)控建設(shè)的重要支撐手段。

2016年6月24日，財政部發(fā)文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（財會[2016]11號），確定了內(nèi)控信息化在內(nèi)控體系建設(shè)中的重要作用。

2017年1月25日，財政部發(fā)文《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）>的通知》（財會[2017]1號），將單位內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化，持續(xù)改進優(yōu)化升級。

二、產(chǎn)品概述

元內(nèi)控系統(tǒng)是由北京汝成內(nèi)控有限公司持續(xù)研發(fā)，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理有效性建設(shè)的內(nèi)控軟件，我們將財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求和汝成內(nèi)控的內(nèi)控管理理念和內(nèi)控方法進行了有效的結(jié)合，兼顧主要風(fēng)險控制和管理效率，是各級政府單位進行內(nèi)控建設(shè)落地的有效手段。

元內(nèi)控系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上遵循以下政策規(guī)范和技術(shù)標準：

● 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財會〔2012〕21號)

● 《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》(2013年)

● 《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕13號)

● 《中華人民共和國會計法》(2017年修正)

● 《政府會計制度-行政事業(yè)單位會計科目和報表》（財會【2017】25號）

● 《中華人民共和國預(yù)算法》（2018年修正）

  ….

元內(nèi)控系統(tǒng)的適用范圍：適用于所有使用財政資金的行政事業(yè)單位。

元內(nèi)控系統(tǒng)支持多種應(yīng)用模式：

● 支持本級單位應(yīng)用模式。

● 支持主管單位對所屬二級預(yù)算單位管控的多級應(yīng)用模式。

三、總體架構(gòu)

——元內(nèi)控系統(tǒng)總體設(shè)計框架

元內(nèi)控平臺，按照“以預(yù)算管理為主線、以資金管控為核心、以過程控制為重點”的設(shè)計思路進行設(shè)計，可以實現(xiàn)對多種資金來源、多級次的管理組織的“六大”業(yè)務(wù)控制管理。

——元內(nèi)控系統(tǒng)功能架構(gòu)

形成內(nèi)控業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層：基礎(chǔ)庫、支出標準庫、預(yù)算定額庫、資產(chǎn)庫、項目庫、預(yù)算指標庫等。

實現(xiàn)六大業(yè)務(wù)控制：預(yù)算業(yè)務(wù)管控、收支業(yè)務(wù)管控、采購業(yè)務(wù)管控、合同業(yè)務(wù)管控、項目業(yè)務(wù)管控、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控。

基于J2EE技術(shù)的B/S架構(gòu)，支持各類主流操作系統(tǒng)、主流數(shù)據(jù)庫、主流的Java應(yīng)用中間件。通過Web Service、XML等接口規(guī)范實現(xiàn)與會計核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)接口，自動生成記賬憑證，減少財務(wù)人員重復(fù)性工作；采用Excel、XML等接口規(guī)范，實現(xiàn)與財政預(yù)決算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接，實現(xiàn)預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入等。

預(yù)算業(yè)務(wù)管控：提供單位內(nèi)部預(yù)算編制、審核、匯總、上報過程管理；下達財政（外部）預(yù)算，進行內(nèi)部預(yù)算分解，配置預(yù)算執(zhí)行控制要求；支持指標分批發(fā)布，提供年底預(yù)算指標結(jié)轉(zhuǎn)等。

收支業(yè)務(wù)管控：提供完善的預(yù)算執(zhí)行管控體系，涵蓋單位的所有資金來源。按預(yù)算要求進行預(yù)算支出執(zhí)行，支持事前事項申請，提供分級的審批流程，明確崗位審核責(zé)任；按照預(yù)算控制要求，嚴控“超預(yù)算、超范圍、超標準”的支出行為，提供支出標準控制、特定費用限額控制等多種控制機制可選；針對“三公”及重點支出經(jīng)費，提供單位及部門費用支出總額控制；針對不同費用支出單據(jù)，可自定義打印模板。

采購業(yè)務(wù)管控：建立業(yè)務(wù)部門采購需求申請及審核流程；實現(xiàn)采購過程靈活配置，對采購過程信息的備案登記；針對采購過程關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié)，提供采購受理（確定采購方式及組織形式）、招標文件審核、采購代表抽取及審核、定標審核管理等。

合同業(yè)務(wù)管控：建立單位合同全生命周期管理。實現(xiàn)合同簽審管理、合同備案登記、合同變更管理；進行合同階段支付報銷、預(yù)算控制管理；提供合同臺帳、合同執(zhí)行預(yù)警、合同執(zhí)行跟蹤查詢；支持合同跨年結(jié)轉(zhuǎn)、合同結(jié)項、保證金(函)收付管理等。

項目業(yè)務(wù)管控：實現(xiàn)單位內(nèi)部項目立項申報審核管理，建立單位項目庫；設(shè)置項目關(guān)鍵階段節(jié)點，通過關(guān)鍵成果物的申報（成果物的提交、關(guān)鍵要素信息填報）及審核管理，實現(xiàn)項目業(yè)務(wù)的管理和控制；從項目生命周期各個維度，全方位展現(xiàn)項目情況（包括預(yù)算情況、采購情況、合同情況、支付情況、階段推進情況等），進行項目的執(zhí)行監(jiān)督。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控：實現(xiàn)對單位固定資產(chǎn)的全過程管理，切實防范單位國有資產(chǎn)安全風(fēng)險。銜接采購，進行固定資產(chǎn)采購入庫登記；管理主體落實到部門、到崗位，責(zé)任到人，提供資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)出租(借)、資產(chǎn)報損等使用過程管理；定期資產(chǎn)盤點，及時處理賬實差異；提供資產(chǎn)處置審核流程，降低資產(chǎn)隨意流失的風(fēng)險；實時對存量資產(chǎn)進行配置預(yù)警，預(yù)防超標準配置風(fēng)險。

四、系統(tǒng)特點

● 內(nèi)嵌內(nèi)控咨詢成果

——內(nèi)控信息化是內(nèi)控建設(shè)落地的有效工具

嵌入單位內(nèi)控制度及相關(guān)內(nèi)外部制度、規(guī)范、要求；固化內(nèi)控制度流程、支出規(guī)則等。

● 分事行權(quán)，綜合運用多種管控方式

——兼顧主要風(fēng)險控制和效率

● 管理關(guān)口前移，強化流程控制

——重預(yù)防、強控制

強調(diào)“事前規(guī)劃、事中控制”；各環(huán)節(jié)緊密銜接，流程主動推送

● 支持多組織層級，統(tǒng)分結(jié)合

主管單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)格、統(tǒng)一管控配置、分級審批，可對其二級單位進行有效管控。

● 提供靈活的配置功能，管理收放自如

通過產(chǎn)品快速配置功能，可以為客戶業(yè)務(wù)實現(xiàn)量身定制的管控設(shè)計，收放自如：

○ 分單位、分事項，配置預(yù)算執(zhí)行要求（執(zhí)行方式、開支范圍、支出標準等）；

○ 分單位層級、分事項、分額度設(shè)置審批流程；

○ 為不同審核環(huán)節(jié)配置審核要素，落實審核責(zé)任；

○ 為重點事項按需設(shè)置控制額度；

○ 按采購事項不同，進行采購過程配置；

○ 配置不同類型項目過程及管控要素；

  ……

● 豐富的管理決策支持

● 操作直觀、簡潔，使用便捷

——從用戶出發(fā)，化繁為簡

○ 用戶個性化門戶定制

○ 快捷助手，一鍵到達

○ 臨時委托辦理，保持業(yè)務(wù)連貫性

○ 向?qū)絾螕?jù)填報

○ 支持高拍儀、手機掃碼拍照一鍵上傳附件

  ……

● 支持國產(chǎn)化軟件應(yīng)用

○ 多國產(chǎn)操作系統(tǒng)，如中標麒麟等；

○ 多國產(chǎn)數(shù)據(jù)庫人大金倉KingBase數(shù)據(jù)庫、達夢數(shù)據(jù)庫等適配；

○ 多國產(chǎn)應(yīng)用中間件，比如中創(chuàng)中間件、金蝶云燕中間件等。

● 集成整合，提高效率

——業(yè)務(wù)無縫銜接，形成管理閉環(huán)

○ 可與財務(wù)會計核算系統(tǒng)標準接口,自動生成標準記賬憑證。支持用友U8、T6、金蝶、中科江南等財務(wù)軟件。

○ 可與協(xié)同辦公系統(tǒng)（OA）接口，實現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理一體化

○ 可集成安全身份認證系統(tǒng)及電子簽章系統(tǒng)

○ 可集成手機短信系統(tǒng)

○ 提供內(nèi)控移動端，便捷高效

  …

五、客戶價值

——對于單位領(lǐng)導(dǎo)

——對于財務(wù)部門

為財務(wù)部門賦能，主動服務(wù)，化解矛盾，“辦好事、不出事”；提升財務(wù)管理價值！

——對業(yè)務(wù)部門

——對紀檢部門而言：減少舞弊，反腐中主動預(yù)防，保護領(lǐng)導(dǎo)干部

——規(guī)范化管理、效率提升

——通過單位內(nèi)控體系建設(shè)及汝成元內(nèi)控平臺實施，達到的整體效果

六、適用客戶

本產(chǎn)品管理規(guī)則嚴謹、控制手段豐富、自適應(yīng)配置靈活，適用于省市級及以上行政事業(yè)單位（50用戶以上規(guī)模），或主管單位對其直屬單位管控的多級管理應(yīng)用模式客戶。