內(nèi)控建設(shè)怎么做？蘇州梳理出76個(gè)風(fēng)控點(diǎn)值得借鑒

加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)是強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任的應(yīng)有之義，因此目前很多采購(gòu)人都在積極研究內(nèi)控建設(shè)到底該怎么建，但不少采購(gòu)人都表示，還不知道該怎么建。日前從江蘇省蘇州市財(cái)政局了解到，為了落實(shí)好深化政府采購(gòu)制度改革要求，推進(jìn)采購(gòu)人主體責(zé)任落實(shí)，方便采購(gòu)人更好地完善和健全政府采購(gòu)內(nèi)控制度，該局近期印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)的通知》（蘇財(cái)購(gòu)〔2019〕17號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，并隨《通知》印發(fā)了《采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《提示》），供采購(gòu)人在建立政府采購(gòu)內(nèi)控制度時(shí)參考。

《通知》不僅對(duì)采購(gòu)人制定政府采購(gòu)內(nèi)控制度的工作目標(biāo)、主要內(nèi)容和有關(guān)任務(wù)進(jìn)行了明確，還對(duì)采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)提示?！短崾尽穼?duì)政府采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)程序、合同簽訂、履約驗(yàn)收、采購(gòu)檔案等主要環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行非常細(xì)致的梳理，共梳理出了76個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，并附上了法律依據(jù)。本《提示》所涉及的法律、法規(guī)、規(guī)章及制度，如遇國(guó)家有關(guān)規(guī)定調(diào)整的，各單位應(yīng)及時(shí)按照國(guó)家規(guī)定調(diào)整其政府采購(gòu)內(nèi)控制度。

以“財(cái)庫(kù)﹝2016﹞99號(hào)”為指導(dǎo)細(xì)化相關(guān)要求

有采購(gòu)人看到《通知》后表示，在深化政府采購(gòu)制度改革，落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任之際，《通知》的下發(fā)可謂是“及時(shí)雨”，對(duì)規(guī)范政府采購(gòu)工作、防范政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意義深遠(yuǎn)。

對(duì)于如何加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理，蘇州市財(cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)管處處長(zhǎng)虞慧君在接受《政府采購(gòu)信息報(bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)，《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)﹝2016﹞99號(hào)）明確的主要目標(biāo)是以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線(xiàn)，通過(guò)制定制度、健全機(jī)制、完善措施、規(guī)范流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)嚴(yán)格的政府采購(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問(wèn)責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約。蘇州市在該目標(biāo)的指導(dǎo)下，進(jìn)行了細(xì)化。

《通知》明確，分事行權(quán)，即對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉；分崗設(shè)權(quán)，即對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂；分級(jí)授權(quán)，即對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。

制定政采內(nèi)部控制制度應(yīng)從三方面入手

《通知》明確，采購(gòu)人可通過(guò)三個(gè)方面來(lái)制定政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度：一是環(huán)節(jié)控制，二是制度控制，三是崗位控制。采購(gòu)人通過(guò)明確政府采購(gòu)環(huán)節(jié)、貫徹政府采購(gòu)制度、合理設(shè)置崗位職責(zé)，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度。

在環(huán)節(jié)控制方面，《通知》要求，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)流程規(guī)定，明確政府采購(gòu)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施。

在制度控制方面，《通知》特別強(qiáng)調(diào)，對(duì)法律法規(guī)未明確，但確有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定有關(guān)制度規(guī)定，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

“比如在選擇代理機(jī)構(gòu)時(shí)，《政府采購(gòu)法》上只規(guī)定了‘采購(gòu)人有權(quán)自行選擇’，具體如何選擇采購(gòu)人往往無(wú)所適從。建議采購(gòu)人形成以擅長(zhǎng)領(lǐng)域、執(zhí)業(yè)水平為主要衡量標(biāo)準(zhǔn)的代理機(jī)構(gòu)選擇機(jī)制，通過(guò)集體決策方式產(chǎn)生代理機(jī)構(gòu)?！庇莼劬f(shuō)，“再比如，未達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)金額的單一來(lái)源采購(gòu)認(rèn)定，法律上只規(guī)定達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)的要經(jīng)論證公示后由財(cái)政部門(mén)審批，單一來(lái)源由采購(gòu)人自己判斷的話(huà)，還是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，建議由采購(gòu)人的主管預(yù)算單位建立單一來(lái)源法律性、公平競(jìng)爭(zhēng)審查和集體決策的認(rèn)定機(jī)制。”

崗位控制不僅是政府采購(gòu)內(nèi)部控制需要強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，任何單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)都不可忽視崗位控制?！锻ㄖ芬?，采購(gòu)人應(yīng)結(jié)合自身具體情況，按照政府采購(gòu)法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，認(rèn)真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立制度規(guī)則，合理確定崗位職責(zé)。確保落實(shí)不相容崗位分離、重要崗位實(shí)施定期輪崗等要求，建立“一事多崗”、內(nèi)部分級(jí)審核等制度。

虞慧君介紹，比如編制采購(gòu)需求和內(nèi)部審核人員必須分離、合同簽訂和履約驗(yàn)收人員必須分離。建立完善的政府采購(gòu)內(nèi)控制度正是重要崗位實(shí)施定期輪崗的基礎(chǔ)，一崗獨(dú)大會(huì)造成業(yè)務(wù)上的銜接困難，甚至還會(huì)存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。

分環(huán)節(jié)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行集中梳理獲贊譽(yù)

《通知》對(duì)采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)提示，整理列舉出采購(gòu)人在政府采購(gòu)活動(dòng)中所涉及的包括但不限于：預(yù)算編制、采購(gòu)程序、合同簽訂、履約驗(yàn)收、采購(gòu)檔案等主要環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。

為防范采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，虞慧君建議，采購(gòu)人在建立政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度時(shí)，應(yīng)至少在以下五個(gè)方面進(jìn)行描述，形成本單位的相應(yīng)機(jī)制：一是歸口管理部門(mén)和職責(zé)；二是各崗位設(shè)置與管理；三是集體決策與“三重一大”事項(xiàng)（重大決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排和大額度資金的使用）范圍和程序；四是編制采購(gòu)預(yù)算、選擇代理機(jī)構(gòu)、確定采購(gòu)方式、調(diào)研制定采購(gòu)需求、編制采購(gòu)計(jì)劃、審核確認(rèn)采購(gòu)文書(shū)、組織參與評(píng)審活動(dòng)、確認(rèn)結(jié)果與簽訂合同、履約驗(yàn)收、詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑與答復(fù)、配合投訴處理和監(jiān)督檢查、信息公開(kāi)、檔案管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制措施；五是采購(gòu)人與主管預(yù)算單位的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分。

同時(shí)，為了保證電子檔案保存的安全性，為了穩(wěn)妥起見(jiàn)，虞慧君建議采購(gòu)人以紙質(zhì)檔案保存為主，電子檔案保存為輔助，確保檔案從采購(gòu)結(jié)束之日起至少保存十五年。

隨《通知》印發(fā)的《提示》把分布在政府采購(gòu)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及規(guī)范性文件中的相關(guān)要求，都以?xún)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的形式進(jìn)行了集中梳理，收獲了不少采購(gòu)人的贊譽(yù)。

附《采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示》全文

采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示

前言

為落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任，便于采購(gòu)人更好的完善和健全政府采購(gòu)內(nèi)控制度，我局編制了《采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《提示》），供采購(gòu)人在建立政府采購(gòu)內(nèi)控制度時(shí)參考。本《提示》整理列舉出采購(gòu)人在政府采購(gòu)活動(dòng)中所涉及的包括但不限于：預(yù)算編制、采購(gòu)程序、合同簽訂、履約驗(yàn)收、采購(gòu)檔案等主要環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。本《提示》所涉及的法律、法規(guī)、規(guī)章及制度，如遇國(guó)家有關(guān)規(guī)定調(diào)整的，各單位應(yīng)及時(shí)按照國(guó)家規(guī)定調(diào)整其政府采購(gòu)內(nèi)控制度。

一、預(yù)算編制環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）編制政府采購(gòu)預(yù)算

負(fù)有編制部門(mén)預(yù)算職責(zé)的部門(mén)在編制下一財(cái)政年度部門(mén)預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該財(cái)政年度政府采購(gòu)的項(xiàng)目及資金預(yù)算列出，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)匯總。部門(mén)預(yù)算的審批，按預(yù)算管理權(quán)限和程序進(jìn)行。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第33條

（二）采購(gòu)形式的確定

1．政府采購(gòu)目錄之內(nèi)的起點(diǎn)金額以上和政府采購(gòu)目錄之外的限額標(biāo)準(zhǔn)以上應(yīng)進(jìn)行政府采購(gòu)。起點(diǎn)金額或限額標(biāo)準(zhǔn)以下的應(yīng)自行采購(gòu)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第7、8條

2．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部制定的《政府采購(gòu)品目分類(lèi)目錄》確定采購(gòu)項(xiàng)目屬性。按照《政府采購(gòu)品目分類(lèi)目錄》無(wú)法確定的，按照有利于采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施的原則確定。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第7條

（三）采購(gòu)方式的確定

1．因特殊情況需要采用公開(kāi)招標(biāo)以外的采購(gòu)方式的，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前獲得采購(gòu)監(jiān)督管理部門(mén)的批準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第27條

2．采購(gòu)人采購(gòu)公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或者服務(wù)，符合政府采購(gòu)法第二十九條、第三十條、第三十一條、第三十二條規(guī)定情形或者有需要執(zhí)行政府采購(gòu)政策等特殊情況的，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，可以依法采用公開(kāi)招標(biāo)以外的采購(gòu)方式。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第23條

3．采購(gòu)人不得將應(yīng)當(dāng)以公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第28條

4．在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，采購(gòu)人將一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目下的同一品目或者類(lèi)別的貨物、服務(wù)采用公開(kāi)招標(biāo)以外的方式多次采購(gòu)，累計(jì)資金數(shù)額超過(guò)公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，屬于以化整為零方式規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)，但項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整或者經(jīng)批準(zhǔn)采用公開(kāi)招標(biāo)以外方式采購(gòu)除外。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第28條

5．達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，擬采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)方式的，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前，報(bào)經(jīng)主管預(yù)算單位同意后，依法向同級(jí)財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購(gòu)方式管理暫行辦法》第4條

6．屬于政府采購(gòu)法第三十一條第一項(xiàng)情形，且達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額的貨物、服務(wù)項(xiàng)目，擬采用單一來(lái)源采購(gòu)方式的，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在按照本辦法第四條報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)之前，應(yīng)當(dāng)在省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)指定媒體上公示，并將公示情況一并報(bào)財(cái)政部門(mén)。公示期不得少于5個(gè)工作日。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》第38條

7．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)收到對(duì)采用單一來(lái)源采購(gòu)方式公示的異議后，應(yīng)當(dāng)在公示期滿(mǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)，組織補(bǔ)充論證，論證后認(rèn)為異議成立的，應(yīng)當(dāng)依法采取其他采購(gòu)方式；論證后認(rèn)為異議不成立的，應(yīng)當(dāng)將異議意見(jiàn)、論證意見(jiàn)與公示情況一并報(bào)相關(guān)財(cái)政部門(mén)。采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將補(bǔ)充論證的結(jié)論告知提出異議的供應(yīng)商、單位或者個(gè)人。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》第40條

（四）編制采購(gòu)計(jì)劃

1．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購(gòu)目錄、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)和已批復(fù)的部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃，報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)備案。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第29條

2．負(fù)有編制部門(mén)預(yù)算職責(zé)的各部門(mén)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購(gòu)計(jì)劃的編制工作，制定向中小企業(yè)采購(gòu)的具體方案，統(tǒng)籌確定本部門(mén)（含所屬各單位）面向中小企業(yè)采購(gòu)的項(xiàng)目。在滿(mǎn)足機(jī)構(gòu)自身運(yùn)轉(zhuǎn)和提供公共服務(wù)基本需求的前提下，應(yīng)當(dāng)預(yù)留本部門(mén)年度政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算總額的30%以上，專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)，其中，預(yù)留給小型和微型企業(yè)的比例不低于60%。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2011〕181號(hào)《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》

二、采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）采購(gòu)委托

采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門(mén)公告的代理機(jī)構(gòu)登記名單中，參考各代理機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況通報(bào)，按照“公平公正、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)”原則確定代理機(jī)構(gòu)，簽訂委托代理協(xié)議，明確委托范圍及雙方權(quán)利、義務(wù)等事項(xiàng)，并對(duì)代理機(jī)構(gòu)的代理活動(dòng)開(kāi)展情況實(shí)施監(jiān)督。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第18、19、20條

（二）制定招標(biāo)文件（采購(gòu)需求）

1．采購(gòu)人應(yīng)對(duì)代理機(jī)構(gòu)編寫(xiě)的采購(gòu)文件（包括各類(lèi)采購(gòu)公告、招標(biāo)文件、競(jìng)爭(zhēng)性談判文件、競(jìng)爭(zhēng)性磋商文件、詢(xún)價(jià)通知書(shū)、修改或澄清公告等）進(jìn)行審核，以書(shū)面形式反饋確認(rèn)，并對(duì)采購(gòu)文件中存在的違法違規(guī)情節(jié)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2016〕205號(hào)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》

2．任何單位和個(gè)人不得采用任何方式，阻撓和限制供應(yīng)商自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購(gòu)市場(chǎng)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第5條

3．政府采購(gòu)當(dāng)事人不得相互串通損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益；不得以任何手段排斥其他供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第25條

4．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，屬于以不合理的條件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視待遇：

（1）就同一采購(gòu)項(xiàng)目向供應(yīng)商提供有差別的項(xiàng)目信息；

（2）設(shè)定的資格、技術(shù)、商務(wù)條件與采購(gòu)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無(wú)關(guān)；

（3）采購(gòu)需求中的技術(shù)、服務(wù)等要求指向特定供應(yīng)商、特定產(chǎn)品；

（4）以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)項(xiàng)作為加分條件或者中標(biāo)、成交條件；

（5）對(duì)供應(yīng)商采取不同的資格審查或者評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)；

（6）限定或者指定特定的專(zhuān)利、商標(biāo)、品牌或者供應(yīng)商；

（7）非法限定供應(yīng)商的所有制形式、組織形式或者所在地；

（8）以其他不合理?xiàng)l件限制或者排斥潛在供應(yīng)商。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第20條

5．政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于實(shí)現(xiàn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)，包括保護(hù)環(huán)境，扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第9條

6．各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織用財(cái)政性資金進(jìn)行采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購(gòu)節(jié)能產(chǎn)品，逐步淘汰低能效產(chǎn)品。

政府采購(gòu)屬于節(jié)能清單中產(chǎn)品時(shí)，在技術(shù)、服務(wù)等指標(biāo)同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購(gòu)節(jié)能清單所列的節(jié)能產(chǎn)品。

在政府采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)招標(biāo)文件（含談判文件、詢(xún)價(jià)文件）中載明對(duì)產(chǎn)品的節(jié)能要求、合格產(chǎn)品的條件和節(jié)能產(chǎn)品優(yōu)先采購(gòu)的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2004〕185號(hào)《節(jié)能產(chǎn)品政府采購(gòu)實(shí)施意見(jiàn)》

7．各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織用財(cái)政性資金進(jìn)行采購(gòu)的，要優(yōu)先采購(gòu)環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品，不得采購(gòu)危害環(huán)境及人體健康的產(chǎn)品。

采購(gòu)人采購(gòu)的產(chǎn)品屬于清單中品目的，在性能、技術(shù)、服務(wù)等指標(biāo)同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購(gòu)清單中的產(chǎn)品。

在政府采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)招標(biāo)文件（含談判文件、詢(xún)價(jià)文件）中載明對(duì)產(chǎn)品（含建材）的環(huán)保要求、合格供應(yīng)商和產(chǎn)品的條件，以及優(yōu)先采購(gòu)的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2006〕90號(hào)《關(guān)于環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購(gòu)實(shí)施的意見(jiàn)》

8．政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采購(gòu)本國(guó)貨物、工程和服務(wù)。但有下列情形之一的除外：

（1）需要采購(gòu)的貨物、工程或者服務(wù)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)法獲取或者無(wú)法以合理的商業(yè)條件獲取的；

（2）為在中國(guó)境外使用而進(jìn)行采購(gòu)的；

（3）其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第10條

9．采購(gòu)人需要采購(gòu)的產(chǎn)品在中國(guó)境內(nèi)無(wú)法獲取或者無(wú)法以合理的商業(yè)條件獲取，以及法律法規(guī)另有規(guī)定確需采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在獲得財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)后，依法開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。

采購(gòu)人及其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品的采購(gòu)文件中應(yīng)當(dāng)載明優(yōu)先采購(gòu)向我國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)、與我國(guó)企業(yè)簽訂消化吸收再創(chuàng)新方案的供應(yīng)商的進(jìn)口產(chǎn)品。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2007〕119號(hào)《政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》

10．采購(gòu)人采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品時(shí)，必須在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前向財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)并獲得財(cái)政部門(mén)審核同意后，才能開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前沒(méi)有獲得財(cái)政部門(mén)同意而開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)的，視同為拒絕采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)文件中明確作出不允許進(jìn)口產(chǎn)品參加的規(guī)定。未在采購(gòu)文件中明確規(guī)定不允許進(jìn)口產(chǎn)品參加的，也視為拒絕進(jìn)口產(chǎn)品參加。采購(gòu)活動(dòng)組織開(kāi)始后才報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核同意的采購(gòu)活動(dòng)，屬于違規(guī)行為。財(cái)政部門(mén)審核同意購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)文件中明確規(guī)定可以采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，但如果因信息不對(duì)稱(chēng)等原因，仍有滿(mǎn)足需求的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品要求參與采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的，采購(gòu)人及其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得對(duì)其加以限制，應(yīng)當(dāng)按照公平競(jìng)爭(zhēng)原則實(shí)施采購(gòu)。

參考法律依據(jù)：財(cái)辦庫(kù)〔2008〕248號(hào)《關(guān)于政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

11．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在貨物服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中落實(shí)節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政府采購(gòu)政策。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第5條

12．采購(gòu)人在政府采購(gòu)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，公正廉潔，誠(chéng)實(shí)守信，執(zhí)行政府采購(gòu)政策，建立政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，厲行節(jié)約，科學(xué)合理確定采購(gòu)需求。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第11條

13．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)標(biāo)的的市場(chǎng)技術(shù)或者服務(wù)水平、供應(yīng)、價(jià)格等情況進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，根據(jù)調(diào)查情況、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等科學(xué)、合理地確定采購(gòu)需求，進(jìn)行價(jià)格測(cè)算。

采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)完整、明確，包括以下內(nèi)容：（1）采購(gòu)標(biāo)的需實(shí)現(xiàn)的功能或者目標(biāo)，以及為落實(shí)政府采購(gòu)政策需滿(mǎn)足的要求；（2）采購(gòu)標(biāo)的需執(zhí)行的國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或者其他標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；（3）采購(gòu)標(biāo)的需滿(mǎn)足的質(zhì)量、安全、技術(shù)規(guī)格、物理特性等要求；（4）采購(gòu)標(biāo)的的數(shù)量、采購(gòu)項(xiàng)目交付或者實(shí)施的時(shí)間和地點(diǎn)；（5）采購(gòu)標(biāo)的需滿(mǎn)足的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、期限、效率等要求；（6）采購(gòu)標(biāo)的的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；（7）采購(gòu)標(biāo)的的其他技術(shù)、服務(wù)等要求。

采購(gòu)人根據(jù)價(jià)格測(cè)算情況，可以在采購(gòu)預(yù)算額度內(nèi)合理設(shè)定最高限價(jià)，但不得設(shè)定最低限價(jià)。

采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得將投標(biāo)人的注冊(cè)資本、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤(rùn)、納稅額等規(guī)模條件作為資格要求或者評(píng)審因素，也不得通過(guò)將除進(jìn)口貨物以外的生產(chǎn)廠(chǎng)家授權(quán)、承諾、證明、背書(shū)等作為資格要求，對(duì)投標(biāo)人實(shí)行差別待遇或者歧視待遇。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第10、11、12、17條

14．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)文件中明確信用信息查詢(xún)的查詢(xún)渠道及截止時(shí)點(diǎn)、信用信息查詢(xún)記錄和證據(jù)留存的具體方式、信用信息的使用規(guī)則等內(nèi)容。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2016〕125號(hào)《在政府采購(gòu)活動(dòng)中查詢(xún)及使用信用記錄有關(guān)問(wèn)題的通知》

15．任何單位和個(gè)人不得阻撓和限制中小企業(yè)自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購(gòu)市場(chǎng)，政府采購(gòu)活動(dòng)不得以注冊(cè)資本金、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤(rùn)、納稅額等供應(yīng)商的規(guī)模條件對(duì)中小企業(yè)實(shí)行差別待遇或者歧視待遇。

采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在組織采購(gòu)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件或談判文件、詢(xún)價(jià)文件中注明該項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)或小型、微型企業(yè)采購(gòu)。對(duì)于非專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)的項(xiàng)目，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件或者談判文件、詢(xún)價(jià)文件中作出規(guī)定，對(duì)小型和微型企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格給予6%～10%的扣除，用扣除后的價(jià)格參與評(píng)審，具體扣除比例由采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)確定。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2011〕181號(hào)《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》

16．招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、政府采購(gòu)政策，或者違反公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則。

有前款規(guī)定情形，影響潛在投標(biāo)人投標(biāo)或者資格預(yù)審結(jié)果的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)修改招標(biāo)文件或者資格預(yù)審文件后重新招標(biāo)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第25條

17．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)文件中載明接收質(zhì)疑函的方式、聯(lián)系部門(mén)、聯(lián)系電話(huà)和通訊地址等信息。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)質(zhì)疑和投訴辦法》第7條

18．評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)細(xì)化和量化，且與相應(yīng)的商務(wù)條件和采購(gòu)需求對(duì)應(yīng)。商務(wù)條件和采購(gòu)需求指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的，評(píng)審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間，并設(shè)置各區(qū)間對(duì)應(yīng)的不同分值。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第55條

（三）招標(biāo)程序

1．在政府采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，必須回避。供應(yīng)商認(rèn)為采購(gòu)人員及相關(guān)人員與其他供應(yīng)商有利害關(guān)系的，可以申請(qǐng)其回避。

前款所稱(chēng)相關(guān)人員，包括招標(biāo)采購(gòu)中評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成人員，競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)中談判小組的組成人員，詢(xún)價(jià)采購(gòu)中詢(xún)價(jià)小組的組成人員等。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第12條

2．在政府采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有下列利害關(guān)系之一的，應(yīng)當(dāng)回避：

（1）參加采購(gòu)活動(dòng)前3年內(nèi)與供應(yīng)商存在勞動(dòng)關(guān)系；

（2）參加采購(gòu)活動(dòng)前3年內(nèi)擔(dān)任供應(yīng)商的董事、監(jiān)事；

（3）參加采購(gòu)活動(dòng)前3年內(nèi)是供應(yīng)商的控股股東或者實(shí)際控制人；

（4）與供應(yīng)商的法定代表人或者負(fù)責(zé)人有夫妻、直系血親、三代以?xún)?nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系；

（5）與供應(yīng)商有其他可能影響政府采購(gòu)活動(dòng)公平、公正進(jìn)行的關(guān)系。

供應(yīng)商認(rèn)為采購(gòu)人員及相關(guān)人員與其他供應(yīng)商有利害關(guān)系的，可以向采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)書(shū)面提出回避申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)詢(xún)問(wèn)被申請(qǐng)回避人員，有利害關(guān)系的被申請(qǐng)回避人員應(yīng)當(dāng)回避。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第9條

3．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商信用記錄進(jìn)行甄別，對(duì)列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購(gòu)嚴(yán)重違法失信行為記錄名單及其他不符合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第二十二條規(guī)定條件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)拒絕其參與政府采購(gòu)活動(dòng)。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2016〕125號(hào)《在政府采購(gòu)活動(dòng)中查詢(xún)及使用信用記錄有關(guān)問(wèn)題的通知》

4．招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、政府采購(gòu)政策，或者違反公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則。

有前款規(guī)定情形，影響潛在投標(biāo)人投標(biāo)或者資格預(yù)審結(jié)果的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)修改招標(biāo)文件或者資格預(yù)審文件后重新招標(biāo)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第25條

5．貨物和服務(wù)項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)方式采購(gòu)的，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，不得少于二十日。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第35條

6．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施要求，在招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告或者投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)中載明是否接受聯(lián)合體投標(biāo)。如未載明，不得拒絕聯(lián)合體投標(biāo)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第19條

7．投標(biāo)截止時(shí)間前，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員不得向他人透露已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱(chēng)、數(shù)量以及可能影響公平競(jìng)爭(zhēng)的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的其他情況。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第28條

（四）開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)

1．在招標(biāo)采購(gòu)中，出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)予廢標(biāo)：

（1）符合專(zhuān)業(yè)條件的供應(yīng)商或者對(duì)招標(biāo)文件作實(shí)質(zhì)響應(yīng)的供應(yīng)商不足三家的；

（2）出現(xiàn)影響采購(gòu)公正的違法、違規(guī)行為的；

（3）投標(biāo)人的報(bào)價(jià)均超過(guò)了采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)人不能支付的；

（4）因重大變故，采購(gòu)任務(wù)取消的。

廢標(biāo)后，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將廢標(biāo)理由通知所有投標(biāo)人。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第36條

2．廢標(biāo)后，除采購(gòu)任務(wù)取消情形外，應(yīng)當(dāng)重新組織招標(biāo)；需要采取其他方式采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前獲得設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門(mén)或者政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第37條

3．公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)項(xiàng)目，投標(biāo)截止后投標(biāo)人不足3家或者通過(guò)資格審查或符合性審查的投標(biāo)人不足3家的，除采購(gòu)任務(wù)取消情形外，按照以下方式處理：

（1）招標(biāo)文件存在不合理?xiàng)l款或者招標(biāo)程序不符合規(guī)定的，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)改正后依法重新招標(biāo)；

（2）招標(biāo)文件沒(méi)有不合理?xiàng)l款、招標(biāo)程序符合規(guī)定，需要采用其他采購(gòu)方式采購(gòu)的，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)依法報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第43條

4．公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目開(kāi)標(biāo)結(jié)束后，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查。合格投標(biāo)人不足3家的，不得評(píng)標(biāo)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第44條

5．評(píng)標(biāo)委員會(huì)由采購(gòu)人代表和評(píng)審專(zhuān)家組成，成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為5人以上單數(shù)，其中評(píng)審專(zhuān)家不得少于成員總數(shù)的三分之二。

采購(gòu)項(xiàng)目符合下列情形之一的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為7人以上單數(shù)：

（1）采購(gòu)預(yù)算金額在1000萬(wàn)元以上；

（2）技術(shù)復(fù)雜；

（3）社會(huì)影響較大。

評(píng)審專(zhuān)家對(duì)本單位的采購(gòu)項(xiàng)目只能作為采購(gòu)人代表參與評(píng)標(biāo)。采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)工作人員不得參加由本機(jī)構(gòu)代理的政府采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單在評(píng)標(biāo)結(jié)果公告前應(yīng)當(dāng)保密。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第47條

6．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)設(shè)立的政府采購(gòu)評(píng)審專(zhuān)家?guī)熘?，通過(guò)隨機(jī)方式抽取評(píng)審專(zhuān)家。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第48條

7．評(píng)標(biāo)中因評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員缺席、回避或者健康等特殊原因?qū)е略u(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不符合本辦法規(guī)定的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法補(bǔ)足后繼續(xù)評(píng)標(biāo)。被更換的評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員所作出的評(píng)標(biāo)意見(jiàn)無(wú)效。無(wú)法及時(shí)補(bǔ)足評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)停止評(píng)標(biāo)活動(dòng)，封存所有投標(biāo)文件和開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)資料，依法重新組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)標(biāo)。原評(píng)標(biāo)委員會(huì)所作出的評(píng)標(biāo)意見(jiàn)無(wú)效。采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將變更、重新組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)的情況予以記錄，并隨采購(gòu)文件一并存檔。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第49條

8．采購(gòu)人委派代表參加評(píng)審委員會(huì)的，要向采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2012〕69號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)評(píng)審工作有關(guān)問(wèn)題的通知》

9．評(píng)標(biāo)結(jié)果匯總完成后，除下列情形外，任何人不得修改評(píng)標(biāo)結(jié)果：

（1）分值匯總計(jì)算錯(cuò)誤的；

（2）分項(xiàng)評(píng)分超出評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)范圍的；

（3）評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員對(duì)客觀評(píng)審因素評(píng)分不一致的；

（4）經(jīng)評(píng)標(biāo)委員會(huì)認(rèn)定評(píng)分畸高、畸低的。

評(píng)標(biāo)報(bào)告簽署前，經(jīng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)存在以上情形之一的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)修改評(píng)標(biāo)結(jié)果，并在評(píng)標(biāo)報(bào)告中記載；評(píng)標(biāo)報(bào)告簽署后，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在以上情形之一的，應(yīng)當(dāng)組織原評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行重新評(píng)審，重新評(píng)審改變?cè)u(píng)標(biāo)結(jié)果的，書(shū)面報(bào)告本級(jí)財(cái)政部門(mén)。

投標(biāo)人對(duì)本條第一款情形提出質(zhì)疑的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)可以組織原評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行重新評(píng)審，重新評(píng)審改變?cè)u(píng)標(biāo)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面報(bào)告本級(jí)財(cái)政部門(mén)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第64條

10．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證評(píng)標(biāo)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。除采購(gòu)人代表、評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)組織人員外，采購(gòu)人的其他工作人員以及與評(píng)標(biāo)工作無(wú)關(guān)的人員不得進(jìn)入評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)。有關(guān)人員對(duì)評(píng)標(biāo)情況以及在評(píng)標(biāo)過(guò)程中獲悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第66條

11．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得向評(píng)標(biāo)委員會(huì)、競(jìng)爭(zhēng)性談判小組或者詢(xún)價(jià)小組的評(píng)審專(zhuān)家作傾向性、誤導(dǎo)性的解釋或者說(shuō)明。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第42條

（五）中標(biāo)、成交結(jié)果

1．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自收到評(píng)審報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)在評(píng)審報(bào)告推薦的中標(biāo)或者成交候選人中按順序確定中標(biāo)或者成交供應(yīng)商。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第43條

2．除國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定的情形外，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得以任何理由組織重新評(píng)審。采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得通過(guò)對(duì)樣品進(jìn)行檢測(cè)、對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考察等方式改變?cè)u(píng)審結(jié)果。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第44條

3．中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后，采購(gòu)人不得違法改變中標(biāo)結(jié)果，中標(biāo)人無(wú)正當(dāng)理由不得放棄中標(biāo)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第70條

三、合同簽訂及履約驗(yàn)收內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）簽訂采購(gòu)合同

1．采購(gòu)人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同。

中標(biāo)、成交通知書(shū)對(duì)采購(gòu)人和中標(biāo)、成交供應(yīng)商均具有法律效力。中標(biāo)、成交通知書(shū)發(fā)出后，采購(gòu)人改變中標(biāo)、成交結(jié)果的，或者中標(biāo)、成交供應(yīng)商放棄中標(biāo)、成交項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第46條

2．中標(biāo)或者成交供應(yīng)商拒絕與采購(gòu)人簽訂合同的，采購(gòu)人可以按照評(píng)審報(bào)告推薦的中標(biāo)或者成交候選人名單排序，確定下一候選人為中標(biāo)或者成交供應(yīng)商，也可以重新開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第49條

3．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的規(guī)定，與中標(biāo)人簽訂書(shū)面合同。所簽訂的合同不得對(duì)招標(biāo)文件確定的事項(xiàng)和中標(biāo)人投標(biāo)文件作實(shí)質(zhì)性修改。

采購(gòu)人不得向中標(biāo)人提出任何不合理的要求作為簽訂合同的條件。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第71條

4．采購(gòu)人與中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的約定依法履行合同義務(wù)。政府采購(gòu)合同的履行、違約責(zé)任和解決爭(zhēng)議的方法等適用《中華人民共和國(guó)合同法》。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第73條

（二）履約與驗(yàn)收

1．采購(gòu)人或者其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織對(duì)供應(yīng)商履約的驗(yàn)收。大型或者復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收工作。驗(yàn)收方成員應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收書(shū)上簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第41條

2．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收書(shū)。驗(yàn)收書(shū)應(yīng)當(dāng)包括每一項(xiàng)技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)的履約情況。

政府向社會(huì)公眾提供的公共服務(wù)項(xiàng)目，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)服務(wù)對(duì)象參與并出具意見(jiàn)，驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公告。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第45條

3．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。采購(gòu)人可以邀請(qǐng)參加本項(xiàng)目的其他投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。參與驗(yàn)收的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)作為驗(yàn)收書(shū)的參考資料一并存檔。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第74條

4．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)人的履約管理，并按照采購(gòu)合同約定，及時(shí)向中標(biāo)人支付采購(gòu)資金。對(duì)于中標(biāo)人違反采購(gòu)合同約定的行為，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，依法追究其違約責(zé)任。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第75條

5．采購(gòu)人或者其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的驗(yàn)收工作，防止假冒偽劣產(chǎn)品。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2007〕119號(hào)《政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》

四、其他事項(xiàng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）詢(xún)問(wèn)、質(zhì)疑

1．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)供應(yīng)商依法提出的詢(xún)問(wèn)作出答復(fù)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第52條

2．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在收到供應(yīng)商的書(shū)面質(zhì)疑后七個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)，并以書(shū)面形式通知質(zhì)疑供應(yīng)商和其他有關(guān)供應(yīng)商，但答復(fù)的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第53條

3．詢(xún)問(wèn)或者質(zhì)疑事項(xiàng)可能影響中標(biāo)、成交結(jié)果的，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)暫停簽訂合同，已經(jīng)簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)中止履行合同。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第54條

4．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得拒收質(zhì)疑供應(yīng)商在法定質(zhì)疑期內(nèi)發(fā)出的質(zhì)疑函，應(yīng)當(dāng)在收到質(zhì)疑函后7個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)，并以書(shū)面形式通知質(zhì)疑供應(yīng)商和其他有關(guān)供應(yīng)商。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)質(zhì)疑和投訴辦法》第13條

5．質(zhì)疑答復(fù)導(dǎo)致中標(biāo)、成交結(jié)果改變的，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況書(shū)面報(bào)告本級(jí)財(cái)政部門(mén)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)質(zhì)疑和投訴辦法》第16條

6．采購(gòu)人和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)收到暫停采購(gòu)活動(dòng)通知后應(yīng)當(dāng)立即中止采購(gòu)活動(dòng)，在法定的暫停期限結(jié)束前或者財(cái)政部門(mén)發(fā)出恢復(fù)采購(gòu)活動(dòng)通知前，不得進(jìn)行該項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)質(zhì)疑和投訴辦法》第28條

（二）采購(gòu)檔案

1．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目每項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)文件應(yīng)當(dāng)妥善保存，不得偽造、變?cè)?、隱匿或者銷(xiāo)毀。采購(gòu)文件的保存期限為從采購(gòu)結(jié)束之日起至少保存十五年。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第42條

2．政府采購(gòu)法第四十二條規(guī)定的采購(gòu)文件，可以用電子檔案方式保存。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第46條

3．采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立真實(shí)完整的招標(biāo)采購(gòu)檔案，妥善保存每項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)文件。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第76條

（三）采購(gòu)信息公開(kāi)

1．采購(gòu)項(xiàng)目信息，包括采購(gòu)項(xiàng)目公告、采購(gòu)文件、采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額、采購(gòu)結(jié)果等信息，由采購(gòu)人或者其委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公開(kāi)。

參考法律依據(jù)：財(cái)庫(kù)〔2015〕135號(hào)《關(guān)于做好政府采購(gòu)信息公開(kāi)工作的通知》

2．政府采購(gòu)的信息應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門(mén)指定的媒體上及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布，但涉及商業(yè)秘密的除外。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法》第11條

3．政府采購(gòu)項(xiàng)目信息應(yīng)當(dāng)在省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)指定的媒體上發(fā)布。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第8條

4．采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件、談判文件、詢(xún)價(jià)通知書(shū)中公開(kāi)采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第30條

5．采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自政府采購(gòu)合同簽訂之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將政府采購(gòu)合同在省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)指定的媒體上公告，但政府采購(gòu)合同中涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的內(nèi)容除外。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第50條

（四）其他

采購(gòu)人不得向供應(yīng)商索要或者接受其給予的贈(zèng)品、回扣或者與采購(gòu)無(wú)關(guān)的其他商品、服務(wù)。

參考法律依據(jù)：《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第11條