上海市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市政府采購內(nèi)控制度建設(shè)暨印發(fā)《政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要》的通知

各市級預(yù)算單位、區(qū)財政局：

　　為貫徹落實簡政放權(quán)、“放、管、服”的改革方針，深化政府采購制度改革，落實采購人責(zé)任主體，根據(jù)《財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》的要求，各單位應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定推進(jìn)本單位政府采購內(nèi)控制度建設(shè)，健全和完善相關(guān)內(nèi)控風(fēng)險防范措施。為進(jìn)一步規(guī)范政府采購內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，現(xiàn)提出以下意見：

　　一、工作目標(biāo)

　　各單位應(yīng)以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為原則，通過建立健全制度和機(jī)制、完善規(guī)范措施和流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險可控、問責(zé)嚴(yán)格的政府采購內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和控制制度，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約。

　　分事行權(quán)，就是對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉。

　　分崗設(shè)權(quán)，就是對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂。

　　分級授權(quán)，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。

　　二、主要措施

　?。ㄒ唬嵤w口管理。各單位應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的政府采購執(zhí)行管理。歸口管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制制度，明確本單位相關(guān)部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工，建立不同業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位之間協(xié)同工作機(jī)制。

　?。ǘ┟鞔_崗位職責(zé)。各單位應(yīng)結(jié)合自身具體情況，按照政府采購法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，認(rèn)真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點(diǎn)控制的風(fēng)險事項，劃分風(fēng)險等級，建立制度規(guī)則，合理確定崗位職責(zé)。

　?。ㄈ┎幌嗳輱徫环蛛x。各單位應(yīng)當(dāng)建立崗位之間的制衡機(jī)制，不相容崗位包括但不限于采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗收等崗位，不相容崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置。

　　（四）實施定期輪崗。各單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立輪崗交流制度，按照政府采購崗位風(fēng)險等級設(shè)定輪崗周期。

　?。ㄎ澹┙ⅰ耙皇露鄭彙敝贫取８鲉挝粚Ω唢L(fēng)險的相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由2人以上共同辦理，相互完善、相互補(bǔ)充、相互監(jiān)督，并明確主要負(fù)責(zé)人。

　?。┌l(fā)揮主管預(yù)算單位的管理職能。主管預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)明確與所屬預(yù)算單位在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位的采購執(zhí)行管理，強(qiáng)化對政府采購政策落實的指導(dǎo)。

　　（七）加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。各單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)流程規(guī)定，明確政府采購重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施。對不符合政府采購法律法規(guī)規(guī)定的做法要及時發(fā)現(xiàn)、及時糾正。

　?。ò耍┩晟苾?nèi)部審核制度。各單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律制度和有關(guān)政策要求細(xì)化內(nèi)部審核的各項要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制，對照要求逐層把關(guān)。

　　三、發(fā)布內(nèi)控清單

　　為便于各單位更好的完善和健全政府采購內(nèi)控制度，市財政局根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，編制了《政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要》（以下簡稱《綱要》），供各單位在建立政府采購內(nèi)控制度時參考?！毒V要》所涉及的法律、法規(guī)、規(guī)章及制度,如遇國家有關(guān)規(guī)定調(diào)整的，各單位應(yīng)及時按照國家規(guī)定調(diào)整其政府采購內(nèi)控制度。

　　四、主要任務(wù)

　?。ㄒ唬└魇屑壷鞴茴A(yù)算部門、預(yù)算單位應(yīng)對照政府采購相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，參考《綱要》，根據(jù)自身實際情況，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在2019年2月底前建立和完善本部門、本單位的政府采購內(nèi)控制度。

　　（二）各區(qū)財政部門應(yīng)結(jié)合各區(qū)具體情況，制定各區(qū)采購人政府采購內(nèi)控制度推進(jìn)方案，著力推進(jìn)和落實本區(qū)采購人政府采購內(nèi)控制度建設(shè)工作，切實加強(qiáng)政府采購活動中的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，有效預(yù)防腐敗，提升政府采購活動的組織管理水平。

　　特此通知。

　　附件：政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要

　　上海市財政局

　　2018年11月8日

　　附件:

政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要

　　前言

　　為貫徹落實簡政放權(quán)、“放、管、服”的改革方針，深化政府采購制度改革，落實采購人責(zé)任主體，上海市財政局編制了《政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險指引綱要》（以下簡稱《綱要》），本《綱要》根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購實施條例》、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》、《財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》、《財政部國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈節(jié)能產(chǎn)品政府采購實施意見〉的通知》、《財政部、國家環(huán)?？偩株P(guān)于環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購實施的意見》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法〉的通知》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購和訂購管理辦法〉的通知》、《財政部工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法〉的通知》、《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗收管理的指導(dǎo)意見》、《上海市政府采購管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及制度制定。本《綱要》整理列舉出采購人在政府采購活動中所涉及的包括但不限于：預(yù)算編制、采購程序、合同簽訂、履約驗收、采購檔案等主要環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險控制點(diǎn)，供采購人在建立政府采購內(nèi)控制度時參考。

　　一、預(yù)算編制環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)

　?。ㄒ唬┚幹普少忣A(yù)算

　　1．采購人在編制年度預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)同時編制政府采購預(yù)算。政府采購預(yù)算應(yīng)當(dāng)包括政府采購項目名稱、采購內(nèi)容和數(shù)量、項目屬性、預(yù)算金額和資金來源、采購組織形式、支付方式等。

　　參考法律依據(jù)：《上海市政府采購實施辦法》第12條

　?。ǘ┎少徯问降拇_定

　　1．集中采購目錄之內(nèi)的項目為集中采購項目；集中采購目錄之外、限額標(biāo)準(zhǔn)以上的為分散采購項目。納入集中采購目錄的政府采購項目，應(yīng)當(dāng)實行集中采購。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第7、8條

　　2．采購人應(yīng)當(dāng)按照財政部制定的《政府采購品目分類目錄》確定采購項目屬性。按照《政府采購品目分類目錄》無法確定的，按照有利于采購項目實施的原則確定。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第7條

　　3．采購人自行組織開展采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）有編制招標(biāo)文件、組織招標(biāo)的能力和條件；（二）有與采購項目專業(yè)性相適應(yīng)的專業(yè)人員。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第9條

　　（三）采購方式的確定

　　1．因特殊情況需要采用公開招標(biāo)以外的采購方式的，應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前獲得采購監(jiān)督管理部門的批準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第27條

　　2．采購人采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或者服務(wù)，符合政府采購法第二十九條、第三十條、第三十一條、第三十二條規(guī)定情形或者有需要執(zhí)行政府采購政策等特殊情況的，經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，可以依法采用公開招標(biāo)以外的采購方式。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第23條

　　3．采購人不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或者服務(wù)化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標(biāo)采購。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第28條

　　4．在一個財政年度內(nèi)，采購人將一個預(yù)算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務(wù)采用公開招標(biāo)以外的方式多次采購，累計資金數(shù)額超過公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，屬于以化整為零方式規(guī)避公開招標(biāo)，但項目預(yù)算調(diào)整或者經(jīng)批準(zhǔn)采用公開招標(biāo)以外方式采購除外。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第28條

　　5．達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、服務(wù)采購項目，擬采用競爭性磋商采購方式的，采購人應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前，報經(jīng)主管預(yù)算單位同意后，依法向同級財政部門申請批準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》第4條

　　6．屬于政府采購法第三十一條第一項情形，且達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額的貨物、服務(wù)項目，擬采用單一來源采購方式的，采購人、采購代理機(jī)構(gòu)在按照本辦法第四條報財政部門批準(zhǔn)之前，應(yīng)當(dāng)在省級以上財政部門指定媒體上公示，并將公示情況一并報財政部門。公示期不得少于5個工作日

　　參考法律依據(jù)：《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》第38條

　　7．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)收到對采用單一來源采購方式公示的異議后，應(yīng)當(dāng)在公示期滿后5個工作日內(nèi)，組織補(bǔ)充論證，論證后認(rèn)為異議成立的，應(yīng)當(dāng)依法采取其他采購方式；論證后認(rèn)為異議不成立的，應(yīng)當(dāng)將異議意見、論證意見與公示情況一并報相關(guān)財政部門。采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將補(bǔ)充論證的結(jié)論告知提出異議的供應(yīng)商、單位或者個人。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》第40條

　?。ㄋ模┚幹撇少徲媱?

　　1．采購人應(yīng)當(dāng)根據(jù)集中采購目錄、采購限額標(biāo)準(zhǔn)和已批復(fù)的部門預(yù)算編制政府采購實施計劃，報本級人民政府財政部門備案。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第29條

　　2．負(fù)有編制部門預(yù)算職責(zé)的各部門，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購計劃的編制工作，制定向中小企業(yè)采購的具體方案，統(tǒng)籌確定本部門（含所屬各單位）面向中小企業(yè)采購的項目。在滿足機(jī)構(gòu)自身運(yùn)轉(zhuǎn)和提供公共服務(wù)基本需求的前提下，應(yīng)當(dāng)預(yù)留本部門年度政府采購項目預(yù)算總額的30%以上，專門面向中小企業(yè)采購，其中，預(yù)留給小型和微型企業(yè)的比例不低于60%。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2011〕181號《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》

　　3．采購人應(yīng)當(dāng)在政府采購預(yù)算批復(fù)后20個工作日內(nèi)編制政府采購實施計劃并報同級財政部門備案。政府采購實施計劃應(yīng)當(dāng)包括項目名稱、項目內(nèi)容、預(yù)算金額、采購組織形式、采購方式和采購時間等。采購人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照政府采購實施計劃開展采購活動，確需變更的，應(yīng)當(dāng)重新報財政部門備案并說明理由。

　　參考法律依據(jù)：《上海市政府采購實施辦法》第13條

　　二、采購環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)

　?。ㄒ唬┎少徫?

　　1．采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購；采購未納入集中采購目錄的政府采購項目，可以自行采購，也可以委托集中采購機(jī)構(gòu)在委托的范圍內(nèi)代理采購。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第18條

　　2．采購人依法委托采購代理機(jī)構(gòu)辦理采購事宜的，應(yīng)當(dāng)由采購人與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，依法確定委托代理的事項，約定雙方的權(quán)利義務(wù)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第20條

　　3．采購人有權(quán)自行選擇采購代理機(jī)構(gòu)，任何單位和個人不得以任何方式為采購人指定采購代理機(jī)構(gòu)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第19條

　　4．采購人委托采購代理機(jī)構(gòu)辦理政府采購事宜的，應(yīng)當(dāng)查詢其信用記錄，優(yōu)先選擇無不良信用記錄的采購代理機(jī)構(gòu)。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2016〕125號《財政部關(guān)于在政府采購活動中查詢及使用信用記錄有關(guān)問題的通知》

　?。ǘ┲贫ㄕ袠?biāo)文件（采購需求）

　　1．采購人負(fù)責(zé)確定采購需求。采購人負(fù)責(zé)組織確定本單位采購項目的采購需求。采購人委托采購代理機(jī)構(gòu)編制采購需求的,應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前對采購需求進(jìn)行書面確認(rèn)。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2016〕205號《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗收管理的指導(dǎo)意見》

　　2．任何單位和個人不得采用任何方式，阻撓和限制供應(yīng)商自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購市場。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第5條

　　3．政府采購當(dāng)事人不得相互串通損害國家利益、社會公共利益和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益；不得以任何手段排斥其他供應(yīng)商參與競爭。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第25條

　　4．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，屬于以不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇或者歧視待遇：

　?。ㄒ唬┚屯徊少忢椖肯蚬?yīng)商提供有差別的項目信息；

　?。ǘ┰O(shè)定的資格、技術(shù)、商務(wù)條件與采購項目的具體特點(diǎn)和實際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無關(guān)；

　　（三）采購需求中的技術(shù)、服務(wù)等要求指向特定供應(yīng)商、特定產(chǎn)品；

　?。ㄋ模┮蕴囟ㄐ姓^(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績、獎項作為加分條件或者中標(biāo)、成交條件；

　?。ㄎ澹?yīng)商采取不同的資格審查或者評審標(biāo)準(zhǔn)；

　?。┫薅ɑ蛘咧付ㄌ囟ǖ膶＠?、商標(biāo)、品牌或者供應(yīng)商；

　?。ㄆ撸┓欠ㄏ薅ü?yīng)商的所有制形式、組織形式或者所在地；

　?。ò耍┮云渌缓侠項l件限制或者排斥潛在供應(yīng)商。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第20條

　　5．政府采購應(yīng)當(dāng)有助于實現(xiàn)國家的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策目標(biāo)，包括保護(hù)環(huán)境，扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第9條

　　6．各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織用財政性資金進(jìn)行采購的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購節(jié)能產(chǎn)品，逐步淘汰低能效產(chǎn)品。

　　政府采購屬于節(jié)能清單中產(chǎn)品時，在技術(shù)、服務(wù)等指標(biāo)同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購節(jié)能清單所列的節(jié)能產(chǎn)品。

　　在政府采購活動中，采購人應(yīng)當(dāng)在政府采購招標(biāo)文件（含談判文件、詢價文件）中載明對產(chǎn)品的節(jié)能要求、合格產(chǎn)品的條件和節(jié)能產(chǎn)品優(yōu)先采購的評審標(biāo)準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2004〕185號《節(jié)能產(chǎn)品政府采購實施意見》

　　7．各級政府部門在購置計算機(jī)辦公設(shè)備時，必須采購預(yù)裝正版操作系統(tǒng)軟件的計算機(jī)產(chǎn)品。

　　參考法律依據(jù)：國權(quán)聯(lián)〔2006〕1號《關(guān)于政府部門購置計算機(jī)辦公設(shè)備必須采購已預(yù)裝正版操作系統(tǒng)軟件產(chǎn)品的通知》

　　8．各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織用財政性資金進(jìn)行采購的，要優(yōu)先采購環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品，不得采購危害環(huán)境及人體健康的產(chǎn)品。

　　采購人采購的產(chǎn)品屬于清單中品目的，在性能、技術(shù)、服務(wù)等指標(biāo)同等條件下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采購清單中的產(chǎn)品。

　　在政府采購活動中，采購人或其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在政府采購招標(biāo)文件（含談判文件、詢價文件）中載明對產(chǎn)品（含建材）的環(huán)保要求、合格供應(yīng)商和產(chǎn)品的條件，以及優(yōu)先采購的評審標(biāo)準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2006〕90號《關(guān)于環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購實施的意見》

　　9．政府采購應(yīng)當(dāng)采購本國貨物、工程和服務(wù)。但有下列情形之一的除外：

　?。ㄒ唬┬枰少彽呢浳?、工程或者服務(wù)在中國境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取的；

　　（二）為在中國境外使用而進(jìn)行采購的；

　?。ㄈ┢渌?、行政法規(guī)另有規(guī)定的。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第10條

　　10．采購人需要采購的產(chǎn)品在中國境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取，以及法律法規(guī)另有規(guī)定確需采購進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在獲得財政部門核準(zhǔn)后，依法開展政府采購活動。

　　采購人及其委托的采購代理機(jī)構(gòu)在采購進(jìn)口產(chǎn)品的采購文件中應(yīng)當(dāng)載明優(yōu)先采購向我國企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)、與我國企業(yè)簽訂消化吸收再創(chuàng)新方案的供應(yīng)商的進(jìn)口產(chǎn)品。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕119號《政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》

　　11．采購人采購進(jìn)口產(chǎn)品時，必須在采購活動開始前向財政部門提出申請并獲得財政部門審核同意后，才能開展采購活動。在采購活動開始前沒有獲得財政部門同意而開展采購活動的，視同為拒絕采購進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確作出不允許進(jìn)口產(chǎn)品參加的規(guī)定。未在采購文件中明確規(guī)定不允許進(jìn)口產(chǎn)品參加的，也視為拒絕進(jìn)口產(chǎn)品參加。采購活動組織開始后才報經(jīng)財政部門審核同意的采購活動，屬于違規(guī)行為。財政部門審核同意購買進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確規(guī)定可以采購進(jìn)口產(chǎn)品，但如果因信息不對稱等原因，仍有滿足需求的國內(nèi)產(chǎn)品要求參與采購競爭的，采購人及其委托的采購代理機(jī)構(gòu)不得對其加以限制，應(yīng)當(dāng)按照公平競爭原則實施采購。

　　參考法律依據(jù)：財辦庫〔2008〕248號《關(guān)于政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理有關(guān)問題的通知》

　　12．采購人應(yīng)當(dāng)在貨物服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)活動中落實節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政府采購政策。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第5條

　　13．采購人在政府采購活動中應(yīng)當(dāng)維護(hù)國家利益和社會公共利益，公正廉潔，誠實守信，執(zhí)行政府采購政策，建立政府采購內(nèi)部管理制度，厲行節(jié)約，科學(xué)合理確定采購需求。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第11條

　　14．采購人應(yīng)當(dāng)對采購標(biāo)的的市場技術(shù)或者服務(wù)水平、供應(yīng)、價格等情況進(jìn)行市場調(diào)查，根據(jù)調(diào)查情況、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等科學(xué)、合理地確定采購需求，進(jìn)行價格測算。

　　采購需求應(yīng)當(dāng)完整、明確，包括以下內(nèi)容：1.采購標(biāo)的需實現(xiàn)的功能或者目標(biāo)，以及為落實政府采購政策需滿足的要求；2.采購標(biāo)的需執(zhí)行的國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或者其他標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；3.采購標(biāo)的需滿足的質(zhì)量、安全、技術(shù)規(guī)格、物理特性等要求；4.采購標(biāo)的的數(shù)量、采購項目交付或者實施的時間和地點(diǎn)；5.采購標(biāo)的需滿足的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、期限、效率等要求；6.采購標(biāo)的的驗收標(biāo)準(zhǔn)；7.采購標(biāo)的的其他技術(shù)、服務(wù)等要求。

　　采購人根據(jù)價格測算情況，可以在采購預(yù)算額度內(nèi)合理設(shè)定最高限價，但不得設(shè)定最低限價。

　　采購人、采購代理機(jī)構(gòu)不得將投標(biāo)人的注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等規(guī)模條件作為資格要求或者評審因素，也不得通過將除進(jìn)口貨物以外的生產(chǎn)廠家授權(quán)、承諾、證明、背書等作為資格要求，對投標(biāo)人實行差別待遇或者歧視待遇。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第10條、第11條、第12條、第17條

　　15．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確信用信息查詢的查詢渠道及截止時點(diǎn)、信用信息查詢記錄和證據(jù)留存的具體方式、信用信息的使用規(guī)則等內(nèi)容。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2016〕125號《在政府采購活動中查詢及使用信用記錄有關(guān)問題的通知》

　　16．任何單位和個人不得阻撓和限制中小企業(yè)自由進(jìn)入本地區(qū)和本行業(yè)的政府采購市場，政府采購活動不得以注冊資本金、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等供應(yīng)商的規(guī)模條件對中小企業(yè)實行差別待遇或者歧視待遇。

　　采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)在組織采購活動時，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件或談判文件、詢價文件中注明該項目專門面向中小企業(yè)或小型、微型企業(yè)采購。對于非專門面向中小企業(yè)的項目，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件或者談判文件、詢價文件中作出規(guī)定，對小型和微型企業(yè)產(chǎn)品的價格給予6%-10%的扣除，用扣除后的價格參與評審，具體扣除比例由采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)確定。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2011〕181號《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》

　　17．招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策，或者違反公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。

　　有前款規(guī)定情形，影響潛在投標(biāo)人投標(biāo)或者資格預(yù)審結(jié)果的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)修改招標(biāo)文件或者資格預(yù)審文件后重新招標(biāo)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第25條

　　18．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在采購文件中載明接收質(zhì)疑函的方式、聯(lián)系部門、聯(lián)系電話和通訊地址等信息。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》第7條

　　19．訂購產(chǎn)品政府采購合同應(yīng)當(dāng)授予在中國境內(nèi)具有中國法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位。

　　采購人及其委托的采購代理機(jī)構(gòu)必須在采購文件的資格要求、評審方法和標(biāo)準(zhǔn)中明確對訂購產(chǎn)品供應(yīng)商的具體要求、訂購項目成果的詳細(xì)技術(shù)要求、以及相關(guān)評分要素和具體分值等。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕120號《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購和訂購管理辦法》

　　（三）招標(biāo)程序

　　1．在政府采購活動中，采購人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，必須回避。供應(yīng)商認(rèn)為采購人員及相關(guān)人員與其他供應(yīng)商有利害關(guān)系的，可以申請其回避。

　　前款所稱相關(guān)人員，包括招標(biāo)采購中評標(biāo)委員會的組成人員，競爭性談判采購中談判小組的組成人員，詢價采購中詢價小組的組成人員等。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第12條

　　2．在政府采購活動中，采購人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有下列利害關(guān)系之一的，應(yīng)當(dāng)回避：

　?。ㄒ唬﹨⒓硬少徎顒忧?年內(nèi)與供應(yīng)商存在勞動關(guān)系；

　?。ǘ﹨⒓硬少徎顒忧?年內(nèi)擔(dān)任供應(yīng)商的董事、監(jiān)事；

　?。ㄈ﹨⒓硬少徎顒忧?年內(nèi)是供應(yīng)商的控股股東或者實際控制人；

　?。ㄋ模┡c供應(yīng)商的法定代表人或者負(fù)責(zé)人有夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系；

　?。ㄎ澹┡c供應(yīng)商有其他可能影響政府采購活動公平、公正進(jìn)行的關(guān)系。

　　供應(yīng)商認(rèn)為采購人員及相關(guān)人員與其他供應(yīng)商有利害關(guān)系的，可以向采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)書面提出回避申請，并說明理由。采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時詢問被申請回避人員，有利害關(guān)系的被申請回避人員應(yīng)當(dāng)回避。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第9條

　　3．采購人及其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目需求合理設(shè)定訂購產(chǎn)品供應(yīng)商資格，包括技術(shù)水平、規(guī)模、業(yè)績、資格和資信等，不得以不合理的要求排斥和限制任何潛在的本國供應(yīng)商。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕120號《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購和訂購管理辦法》

　　4．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商信用記錄進(jìn)行甄別，對列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單及其他不符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定條件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)拒絕其參與政府采購活動。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2016〕125號《在政府采購活動中查詢及使用信用記錄有關(guān)問題的通知》

　　5．招標(biāo)文件、資格預(yù)審文件的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策，或者違反公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。

　　有前款規(guī)定情形，影響潛在投標(biāo)人投標(biāo)或者資格預(yù)審結(jié)果的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)修改招標(biāo)文件或者資格預(yù)審文件后重新招標(biāo)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第25條

　　6．貨物和服務(wù)項目實行招標(biāo)方式采購的，自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，不得少于二十日。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第35條

　　7．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購項目的實施要求，在招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告或者投標(biāo)邀請書中載明是否接受聯(lián)合體投標(biāo)。如未載明，不得拒絕聯(lián)合體投標(biāo)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第19條

　　8．投標(biāo)截止時間前，采購人、采購代理機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員不得向他人透露已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量以及可能影響公平競爭的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的其他情況。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第28條

　　（四）開標(biāo)評標(biāo)

　　1．在招標(biāo)采購中，出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)予廢標(biāo)：

　?。ㄒ唬┓蠈I(yè)條件的供應(yīng)商或者對招標(biāo)文件作實質(zhì)響應(yīng)的供應(yīng)商不足三家的；

　?。ǘ┏霈F(xiàn)影響采購公正的違法、違規(guī)行為的；

　?。ㄈ┩稑?biāo)人的報價均超過了采購預(yù)算，采購人不能支付的；

　?。ㄋ模┮蛑卮笞児剩少徣蝿?wù)取消的。

　　廢標(biāo)后，采購人應(yīng)當(dāng)將廢標(biāo)理由通知所有投標(biāo)人。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第36條

　　2．廢標(biāo)后，除采購任務(wù)取消情形外，應(yīng)當(dāng)重新組織招標(biāo)；需要采取其他方式采購的，應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前獲得設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府采購監(jiān)督管理部門或者政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第37條

　　3．公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購項目，投標(biāo)截止后投標(biāo)人不足3家或者通過資格審查或符合性審查的投標(biāo)人不足3家的，除采購任務(wù)取消情形外，按照以下方式處理：

　?。ㄒ唬┱袠?biāo)文件存在不合理條款或者招標(biāo)程序不符合規(guī)定的，采購人、采購代理機(jī)構(gòu)改正后依法重新招標(biāo)；

　?。ǘ┱袠?biāo)文件沒有不合理條款、招標(biāo)程序符合規(guī)定，需要采用其他采購方式采購的，采購人應(yīng)當(dāng)依法報財政部門批準(zhǔn)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第43條

　　4．公開招標(biāo)采購項目開標(biāo)結(jié)束后，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查。合格投標(biāo)人不足3家的，不得評標(biāo)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第44條

　　5．評標(biāo)委員會由采購人代表和評審專家組成，成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為5人以上單數(shù)，其中評審專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。

　　采購項目符合下列情形之一的，評標(biāo)委員會成員人數(shù)應(yīng)當(dāng)為7人以上單數(shù)：

　?。ㄒ唬┎少忣A(yù)算金額在1000萬元以上；

　?。ǘ┘夹g(shù)復(fù)雜；

　　（三）社會影響較大。

　　評審專家對本單位的采購項目只能作為采購人代表參與評標(biāo)。采購代理機(jī)構(gòu)工作人員不得參加由本機(jī)構(gòu)代理的政府采購項目的評標(biāo)。評標(biāo)委員會成員名單在評標(biāo)結(jié)果公告前應(yīng)當(dāng)保密。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第47條

　　6．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從省級以上財政部門設(shè)立的政府采購評審專家?guī)熘?，通過隨機(jī)方式抽取評審專家。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第48條

　　7．評標(biāo)中因評標(biāo)委員會成員缺席、回避或者健康等特殊原因?qū)е略u標(biāo)委員會組成不符合本辦法規(guī)定的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法補(bǔ)足后繼續(xù)評標(biāo)。被更換的評標(biāo)委員會成員所作出的評標(biāo)意見無效。無法及時補(bǔ)足評標(biāo)委員會成員的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)停止評標(biāo)活動，封存所有投標(biāo)文件和開標(biāo)、評標(biāo)資料，依法重新組建評標(biāo)委員會進(jìn)行評標(biāo)。原評標(biāo)委員會所作出的評標(biāo)意見無效。采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將變更、重新組建評標(biāo)委員會的情況予以記錄，并隨采購文件一并存檔。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第49條

　　8．采購人委派代表參加評審委員會的，要向采購代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2012〕69號《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府采購評審工作有關(guān)問題的通知》

　　9．評標(biāo)結(jié)果匯總完成后，除下列情形外，任何人不得修改評標(biāo)結(jié)果：

　?。ㄒ唬┓种祬R總計算錯誤的；

　　（二）分項評分超出評分標(biāo)準(zhǔn)范圍的；

　?。ㄈ┰u標(biāo)委員會成員對客觀評審因素評分不一致的；

　?。ㄋ模┙?jīng)評標(biāo)委員會認(rèn)定評分畸高、畸低的。

　　評標(biāo)報告簽署前，經(jīng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)存在以上情形之一的，評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)當(dāng)場修改評標(biāo)結(jié)果，并在評標(biāo)報告中記載；評標(biāo)報告簽署后，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在以上情形之一的，應(yīng)當(dāng)組織原評標(biāo)委員會進(jìn)行重新評審，重新評審改變評標(biāo)結(jié)果的，書面報告本級財政部門。

　　投標(biāo)人對本條第一款情形提出質(zhì)疑的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)可以組織原評標(biāo)委員會進(jìn)行重新評審，重新評審改變評標(biāo)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)書面報告本級財政部門。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第64條

　　10．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證評標(biāo)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。除采購人代表、評標(biāo)現(xiàn)場組織人員外，采購人的其他工作人員以及與評標(biāo)工作無關(guān)的人員不得進(jìn)入評標(biāo)現(xiàn)場。有關(guān)人員對評標(biāo)情況以及在評標(biāo)過程中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第66條

　　11．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)不得向評標(biāo)委員會、競爭性談判小組或者詢價小組的評審專家作傾向性、誤導(dǎo)性的解釋或者說明。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第42條

　?。ㄎ澹┲袠?biāo)、成交結(jié)果

　　1．采購人應(yīng)當(dāng)自收到評審報告之日起5個工作日內(nèi)在評審報告推薦的中標(biāo)或者成交候選人中按順序確定中標(biāo)或者成交供應(yīng)商。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第43條

　　2．除國務(wù)院財政部門規(guī)定的情形外，采購人、采購代理機(jī)構(gòu)不得以任何理由組織重新評審。采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)不得通過對樣品進(jìn)行檢測、對供應(yīng)商進(jìn)行考察等方式改變評審結(jié)果。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第44條

　　3．采購人自行組織招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在評標(biāo)結(jié)束后5個工作日內(nèi)確定中標(biāo)人。

　　采購人在收到評標(biāo)報告5個工作日內(nèi)未按評標(biāo)報告推薦的中標(biāo)候選人順序確定中標(biāo)人，又不能說明合法理由的，視同按評標(biāo)報告推薦的順序確定排名第一的中標(biāo)候選人為中標(biāo)人。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第68條

　　4．中標(biāo)通知書發(fā)出后，采購人不得違法改變中標(biāo)結(jié)果，中標(biāo)人無正當(dāng)理由不得放棄中標(biāo)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第70條

　　三、合同簽訂及履約驗收內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)

　　(一)簽訂采購合同

　　1．采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同。

　　中標(biāo)、成交通知書對采購人和中標(biāo)、成交供應(yīng)商均具有法律效力。中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后，采購人改變中標(biāo)、成交結(jié)果的，或者中標(biāo)、成交供應(yīng)商放棄中標(biāo)、成交項目的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第46條

　　2．中標(biāo)或者成交供應(yīng)商拒絕與采購人簽訂合同的，采購人可以按照評審報告推薦的中標(biāo)或者成交候選人名單排序，確定下一候選人為中標(biāo)或者成交供應(yīng)商，也可以重新開展政府采購活動。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第49條

　　3．采購人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的規(guī)定，與中標(biāo)人簽訂書面合同。所簽訂的合同不得對招標(biāo)文件確定的事項和中標(biāo)人投標(biāo)文件作實質(zhì)性修改。

　　采購人不得向中標(biāo)人提出任何不合理的要求作為簽訂合同的條件。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第71條

　　4．采購人與中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的約定依法履行合同義務(wù)。政府采購合同的履行、違約責(zé)任和解決爭議的方法等適用《中華人民共和國合同法》。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第73條

　　（二）履約與驗收

　　1．采購人或者其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織對供應(yīng)商履約的驗收。大型或者復(fù)雜的政府采購項目，應(yīng)當(dāng)邀請國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)參加驗收工作。驗收方成員應(yīng)當(dāng)在驗收書上簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第41條

　　2．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照政府采購合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)組織對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗收，并出具驗收書。驗收書應(yīng)當(dāng)包括每一項技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)的履約情況。

　　政府向社會公眾提供的公共服務(wù)項目，驗收時應(yīng)當(dāng)邀請服務(wù)對象參與并出具意見，驗收結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會公告。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第45條

　　3．采購人應(yīng)當(dāng)及時對采購項目進(jìn)行驗收。采購人可以邀請參加本項目的其他投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)參與驗收。參與驗收的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)的意見作為驗收書的參考資料一并存檔。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第74條

　　4．采購人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對中標(biāo)人的履約管理，并按照采購合同約定，及時向中標(biāo)人支付采購資金。對于中標(biāo)人違反采購合同約定的行為，采購人應(yīng)當(dāng)及時處理，依法追究其違約責(zé)任。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第75條

　　5．采購人或者其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)對進(jìn)口產(chǎn)品的驗收工作，防止假冒偽劣產(chǎn)品。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕119號《政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法》

　　四、其他事項內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)

　?。ㄒ唬┰儐枴①|(zhì)疑

　　1．采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)對供應(yīng)商依法提出的詢問作出答復(fù)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第52條

　　2．采購人應(yīng)當(dāng)在收到供應(yīng)商的書面質(zhì)疑后七個工作日內(nèi)作出答復(fù)，并以書面形式通知質(zhì)疑供應(yīng)商和其他有關(guān)供應(yīng)商，但答復(fù)的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第53條

　　3．詢問或者質(zhì)疑事項可能影響中標(biāo)、成交結(jié)果的，采購人應(yīng)當(dāng)暫停簽訂合同，已經(jīng)簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)中止履行合同。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第54條

　　4．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)不得拒收質(zhì)疑供應(yīng)商在法定質(zhì)疑期內(nèi)發(fā)出的質(zhì)疑函，應(yīng)當(dāng)在收到質(zhì)疑函后7個工作日內(nèi)作出答復(fù)，并以書面形式通知質(zhì)疑供應(yīng)商和其他有關(guān)供應(yīng)商。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》第13條

　　5．質(zhì)疑答復(fù)導(dǎo)致中標(biāo)、成交結(jié)果改變的，采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況書面報告本級財政部門。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》第16條

　　6．采購人和采購代理機(jī)構(gòu)收到暫停采購活動通知后應(yīng)當(dāng)立即中止采購活動，在法定的暫停期限結(jié)束前或者財政部門發(fā)出恢復(fù)采購活動通知前，不得進(jìn)行該項采購活動。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》第28條

　?。ǘ┎少彊n案

　　1．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)對政府采購項目每項采購活動的采購文件應(yīng)當(dāng)妥善保存，不得偽造、變造、隱匿或者銷毀。采購文件的保存期限為從采購結(jié)束之日起至少保存十五年。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第42條

　　2．政府采購法第四十二條規(guī)定的采購文件，可以用電子檔案方式保存。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第46條

　　3．采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立真實完整的招標(biāo)采購檔案，妥善保存每項采購活動的采購文件。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第76條

　　（三）采購信息公開

　　1．采購項目信息，包括采購項目公告、采購文件、采購項目預(yù)算金額、采購結(jié)果等信息，由采購人或者其委托的采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公開。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2015〕135號《關(guān)于做好政府采購信息公開工作的通知》

　　2．政府采購的信息應(yīng)當(dāng)在政府采購監(jiān)督管理部門指定的媒體上及時向社會公開發(fā)布，但涉及商業(yè)秘密的除外。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法》第11條

　　3．政府采購項目信息應(yīng)當(dāng)在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上發(fā)布。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第8條

　　4.采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件、談判文件、詢價通知書中公開采購項目預(yù)算金額。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第30條

　　5．采購人應(yīng)當(dāng)自政府采購合同簽訂之日起2個工作日內(nèi)，將政府采購合同在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上公告，但政府采購合同中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內(nèi)容除外。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第50條

　?。ㄋ模┳灾鲃?chuàng)新產(chǎn)品首購、訂購

　　1．采購人采購的產(chǎn)品屬于首購產(chǎn)品類別的，采購人應(yīng)當(dāng)購買《政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品目錄》中列明的首購產(chǎn)品，將政府采購合同授予提供首購產(chǎn)品的供應(yīng)商。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕120號《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購和訂購管理辦法》

　　2．采購人應(yīng)當(dāng)通過政府采購方式，面向全社會確定訂購產(chǎn)品供應(yīng)商，簽訂訂購產(chǎn)品政府采購合同，確保充分競爭。

　　政府訂購活動應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)為主要采購方式。因特殊情況需要采用公開招標(biāo)以外的采購方式的，按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　參考法律依據(jù)：財庫〔2007〕120號《自主創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購和訂購管理辦法》

　　（五）其他

　　1．采購人不得向供應(yīng)商索要或者接受其給予的贈品、回扣或者與采購無關(guān)的其他商品、服務(wù)。

　　參考法律依據(jù)：《政府采購法實施條例》第11條